ロールオーバーとは?やるべき?

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そもそもロールオーバーってやったら得するの?損するの?

以前は私も知らず先送りしてましたが、さすがに前もって概要を把握しておかないと資産運用のプランが立てにくいと思いました。

勉強してロールオーバーしておかないと場合によって損するケースがあることが分かりました。

なので、忘れる前に纏めておこうと思い記事として残しておこうと思います。

参考になれば幸いです。

まずはポイントを要約

・ロールオーバーをしなくていい場合も多い。

・含み損が出てる株はロールオーバー要検討

・手続き面倒なら売却しちゃうのもあり。

ロールオーバーとは

ロールオーバーとは、NISA口座で保有している株を非課税で投資できる期間終了後、次の年のNISA枠に移すことです。

要するに非課税期間の延長をすることですね。

「もう一回遊べるドン」って言った感じでしょうか。

NISA口座で投資してる有価証券の非課税期間は最長5年で満了となります。

満期後は、金融機関によって対応が多少異なるかもしれませんが「特定口座」あるいは「一般口座」へと移行されます。課税口座に移管されるというわけです。

非 課 税 単 ) 終 了 時 点 で 値 上 り し て い た 場 合 、 1 20 万 円 を 超 え て い る 部 分 に つ い て も 、 翌 年 の 非 課 税 設 資 
に 移 す 、 - と が で き ま す ( ロ ー ル オ ー バ ー 可 よ 金 に 上 限 ロ あ り ま せ ん ). 
ー ・ 年 の 非 ー 税 設 資 に 繆 す ( ロ - ル オ - バ - ) か . 
ー 税 ロ ・ に ・ す か い を 第 す る か 、

非課税期間満了した時点の価格が取得額とみなされます。

ここがポイントです。

なので、NISAの期間が終わるからといって保有を続けたいのであれば慌てて売る必要はありません。

例をあげると、

NISA期間内で100円の利益が出ている。

非課税期間に売っておこう。→課税なし

非課税期間がすぎると利益がないことに。

株式は利益にしか課税されない →課税なし。

ロールオーバーしないと損するケース

非課税満了した時点の価格が取得価格になると述べましたが、そこが問題なのです。

下図をご覧ください。

① 100 万 円 か ら 130 万 円 に 仙 上 が っ し 売 却 し た 場 台 → 利 益 の 30 万 円 ( 130 万 円 -100 万 円 ) に 課 税 さ れ ま す 。 
② 100 万 円 か ら 80 万 円 に 値 下 が り し 売 却 し た 場 合 → 利 益 か な い の で 税 金 は カ 、 か り ま せ 矼 
非 課 税 期 問 終 了 時 に 保 有 資 産 が 第 下 が り し た 場 合 
購 入 価 格 
120 万 円 
新 し い 
取 得 価 格 
18 万 円 
非 課 税 期 間 5 年 間 
Ⅲ S こ こ を 
売 却 価 格 
130 万 円 
30 万 円 
税 さ れ る 
売 却 価 格 
万 円 
坡 さ れ な い

図を見てお分かりでしょうか?

つまりは損するケースとは、

購入価格より下落した状態で非課税期間が終わった後に上昇した場合です。

損益通算できなくなってしまうので購入時より損をしていたとしても課税されてしまうことがあるのです。

支払う税金が多くなってしまうのですね…

なので、含み損となっている株は売却するかロールオーバーをして対策をしましょう。

ロールオーバーするときの注意点

重複しますが、ロールオーバーは次の年のNISA枠へ移行することでしたよね。

なので新規の投資を非課税枠でやりたいと思っていてもロールオーバーによってその年の非課税枠を埋めてしまうことになります。

順調に続伸してるし、追加購入したいと思うような株式でしたらロールオーバーしてもいいと思います。

ですが、もう上がりきったし後は対して動きないと判断するとしたらロールオーバーの必要はありません。

NISA口座は利益が出たときに効力を発揮する制度です。損を出していては元も子もありません。

なので、安定して稼げる様なS&P500に連動してるような「VOO」、「SPY」を買うことに意味がある様に思えます。

→NISAについての記事はこちらでもまとめてあります。

総論

ロールオーバーはすべきとは限らない。

ただし、ロールオーバーをしないと損をするケースがあるので要注意。

とはいえ、複雑ですし、積み立てNISAに移行するのも一つの手段としては良さそうです。

あくまで個人の意見なので参考までにして頂ければと思います。

個人的には(余談)

個人的な投資計画では、

NISA→新NISA→積み立てNISA

といった具合で投資をしていこうと思います。新NISA→改NISAとか出来たらいいな…

なのでロールオーバーはわざわざしなくてもいいかと現時点では思っています。

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この記事を書いた人

1988年生まれ。調剤薬局の薬局長、配送業を開業してフリーランスでも活動中。
趣味:資産運用
色んな知識、知識考え方に触れるのが好きで日々世界ニュースや、本を読んだりするのが好きです。
保有資格:認定研修薬剤師、FP2級、宅建、第2種電気工事士など

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